据本站公开数据整理,近期创维数字(000810)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中创维数字净利润减26.85%。截至本报告期末,公司营业总收入106.27亿元,同比下降11.5%,归母净利润6.02亿元,同比下降26.85%。按单季度数据看,第四季度营业总收入29.99亿元,同比上升0.68%,第四季度归母净利润1.54亿元,同比上升32.8%。
该数据低于大多数分析师的预期,此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利9.44亿元左右。
本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率16.75%,同比减5.2%,净利率5.56%,同比减17.1%,销售费用、管理费用、财务费用总计5.57亿元,三费占营收比5.24%,同比减15.87%,每股净资产5.54元,同比增6.14%,每股经营性现金流0.41元,同比减70.49%,每股收益0.53元,同比减29.36%。
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:销售费用变动幅度为-14.86%,原因:本期销售收入减少对应的销售奖金、售后服务费、销售佣金及运输费减少。管理费用变动幅度为-17.22%,原因:本期员工薪酬减少。财务费用变动幅度为-90.63%,原因:可转债已全部赎回,本期无可转债利息支出,同时银行借款利息支出有所减少;另外,因汇率变动,汇兑收益增加。经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-70.49%,原因:公司本年营业收入减少,销售回款减少。投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-266.98%,原因:本年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年增加。筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为62.82%,原因:本年偿还债务支付的现金减少。货币资金变动幅度为-8.11%,原因:惠州创维数字产业园一期项目工程建设投入增加。长期股权投资变动幅度为46.96%,原因:本期对联营公司惠州创维建设发展有限公司增资5,940万元。在建工程变动幅度为688.95%,原因:惠州创维数字产业园一期项目工程建设投入增加。长期借款变动幅度为-100.0%,原因:本期子公司长期借款全部偿还。租赁负债变动幅度为52.93%,原因:子公司本期增加长期租赁的房屋,确认租赁负债增加。营业收入变动幅度为-11.5%,原因:智能终端业务产品单价下降等。营业成本变动幅度为-10.51%,原因:智能终端业务产品单价下降等。衍生金融资产变动幅度为-100.0%,原因:远期外汇交割。预付款项变动幅度为70.04%,原因:预付供应商货款增加。其他流动资产变动幅度为191.28%,原因:本期部分子公司符合税务局2023年度发布的先进制造业企业增值税加计抵减政策,确认的增值税加计抵减额增加;以及公司战略储备第四季度进口采购增加,支付的进口增值税增加,导致增值税留抵税额增加。长期待摊费用变动幅度为-35.72%,原因:摊销导致余额减少。衍生金融负债变动幅度为-99.73%,原因:未交割远期外汇公允价值减少。预收款项变动幅度为64.76%,原因:预收房屋租赁款增加。一年内到期的非流动负债变动幅度为-32.42%,原因:一年内到期的租赁负债减少。递延收益变动幅度为52.8%,原因:本期部分子公司符合税务局2023年度发布的先进制造业企业增值税加计抵减政策,确认递延收益-增值税加计抵减额增加;以及本期收到惠州数字产业基地项目扶持资金导致递延收益增加。投资收益变动幅度为-266.9%,原因:远期外汇交割损失增加。公允价值变动收益变动幅度为-159.8%,原因:远期外汇公允价值变动损失增加。信用减值损失变动幅度为-137.92%,原因:上年应收款项损失准备计量会计估计变更产生的影响。资产减值损失变动幅度为-95.91%,原因:本期存货跌价损失增加。资产处置收益变动幅度为1032.44%,原因:本期固定资产处置收益增加。营业外收入变动幅度为299.07%,原因:非经营性收入增加。营业外支出变动幅度为-91.53%,原因:非经营性支出减少。所得税费用变动幅度为-54.63%,原因:本期递延所得税费用减少。
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资产质量方面,公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。
负债状况方面,注意公司报告期内应付账款的构成。
营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流和利润稍微不匹配,问题不大。
经营开支方面,公司研发费用相较利润规模较大,可能比较依赖研发,重点关注公司产品和服务研发周期。公司经营中用在研发上的成本不少。
从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位一般,利润率一般,营销竞争上的投入较大。
进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看盈利不是很稳定。长期来看盈利能力一般。业务体量近5年来有过慢速增长。利润近5年来有过中速增长。其最新盈利预测显示,利润增速会有所增长。
财报体检工具显示:建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达553.84%)
分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在9.61亿元,每股收益均值在0.83元。
持有创维数字最多的基金为海富通股票混合,目前规模为21.83亿元,最新净值0.9772(3月22日),较上一交易日上涨1.75%,近一年下跌23.79%。该基金现任基金经理为吕越超。
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